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  • 収支内訳書を作成しよう

    収支内訳書を作成しよう

    白色申告で事業所得の確定申告をする際には、「収支内訳書」という書類を作成して確定申告書に添付しなければなりません。

    収支内訳書って?

    収支内訳書は、白色申告で確定申告をする場合に確定申告書に添付するもので、事業による一年間の所得を計算するためのものです。

    収支内訳書は以下のような様式になっていて、基本的には埋めていけば今年の事業所得の金額が計算できます。

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    収支内訳書の作り方

    売上の集計

    売上とはアフィリエイト収入のことです。

    1月1日から12月31日までのアフィリエイト収入を集計します。

    アフィリエイト収入の計上基準

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    アフィリエイト収入の集計方法

    アフィリエイト収入の集計方法は以下の記事で説明しています。

     

    経費の集計

    経費は費目別に集計しよう

    給料賃金

    外注工賃

    減価償却費

    貸倒金

    地代家賃

    利子割引料

    租税公課

    荷造運賃

    水道光熱費

    旅費交通費

    通信費

    広告宣伝費

    接待交際費

    損害保険料

    修繕費

    消耗品費

    福利厚生費

    雑費

  • 住民税、固定資産税、自動車税、経費になる税金、ならない税金

    住民税、固定資産税、自動車税、経費になる税金、ならない税金

    経費になる税金

    経費になる税金の共通点は、事業に課せられる税金であるということです。

    1. 事業税
    2. 消費税
    3. 自動車税
    4. 固定資産税
    5. 自動車取得税
    6. 自動車重量税
    7. 不動産取得税
    8. 印紙税

    重要なポイントは事業に課せられている税金という点です。

    上記の税金に該当しても事業に使用していないものにかかるものは、経費として控除することは出来ません。

    例えば固定資産税

    例えば固定資産税でも経費にできる部分と出来ない部分があります。

    土地A:自宅の敷地

    土地B:事務所の敷地

    土地C:駐車場の敷地

    この場合、Aにかかる固定資産税は、Aを事業の用に供していないため経費には出来ません。

    経費にならない税金

    経費にならない税金の共通点は、個人に課せられる税金であるという点です。

    1. 所得税
    2. 復興特別所得税
    3. 住民税
    4. 相続税
    5. 贈与税
    6. 加算税
    7. 延滞税

    まとめ

    支払った税金が事業所得の経費になるかどうかの判断は事業にかかるものなのか、個人にかかるものなのか、という点が一つの判断基準となります。

    事業にかかるものであれば、事業所得の経費として控除できますが、事業にかかるものではなく個人にかかるものである場合には事業所得の経費として控除できません。

  • 管轄の税務署を探す・見つける方法

    管轄の税務署を探す・見つける方法

    確定申告書を提出する際の提出先は法律で決まっています。

    確定申告書の提出先はどこ?

    所得税の確定申告書は、提出時の納税地を所轄する税務署長に提出することになっています。

    納税地って?

    納税地は大雑把に言うと「住所」がある場所です。

    あなたが「神戸市中央区」在住なら

    仮にあなたが「神戸市中央区」が住所だとしたら、あなたの納税地は住所地である「神戸市中央区」です。

    そして納税地の税務署長に提出するということなので、納税地を管轄している「神戸税務署」に提出することになります。

    管轄の税務署を探す・見つける方法

    下記の国税庁のホームページから見つけることが出来ます。

    国税局の所在地及び管轄区域|国税庁概要・採用|国税庁

  • いよいよ確定申告書を提出

    いよいよ確定申告書を提出

    さあ、確定申告書が完成したら提出しましょう。

    3つの確定申告書の提出方法

    確定申告書を税務署に提出する方法は3つあります。

    1. 持参
    2. 郵送
    3. 電子申告

    持参

    所轄の税務署まで持参する方法です。

    確定申告の時期になると税務署の入口すぐに受付が開設されているので、そこに持って行けば受理してくれます。

    郵送

    所轄の税務署宛てに郵送で送る方法です。

    郵送で提出する際には気をつけるポイントがあります。

    申告期限ギリギリに送る場合には特定記録で送る。

    申告期限ギリギリに送る場合には特定記録で送るようにしましょう。

    普通郵便の場合、申告書の提出日は税務署に届いた日になるのですが、特定記録の場合、郵便局の消印の日付になります。

    届いたかどうか確認したい場合は、記録が残る郵便で送る。

    申告書が届いたかどうか気になると思います。

    届いていなければ無申告となるので、そんなことになってしまっては大変です。

    そんなときは記録が残る郵便を使いましょう。

    具体的には普通郵便以外になります。

    特定記録であれば消印日付が提出日付になるので、特段の事情が無ければ特定記録で郵送するのがおすすめです。

    なお、提出期限まで余裕があるのであれば控え用と返信用封筒を一緒に税務署に郵送して、控えに提出の捺印をしてもらって返信してもらうという方法でも提出の確認が可能です。

    電子申告

    パソコンで作成した申告書をインターネットを経由して提出する方法です。

    確定申告ソフトを利用して、確定申告書データを作成します。

    作成した確定申告書データに「電子署名」を添付して、税務署にインターネット経由で送信します。

    電子署名とは紙提出の際のサインや捺印に相当するものです。

    オススメは電子申告

    3つの提出方法をご紹介しましたが、やはり最もおすすめなのは電子申告です。

    電子申告のメリット

    1. 添付書類が一部免除される
    2. 自宅にいながら簡単に申告出来る

    電子申告のデメリット

    1. 追加で必要なものがある

    電子申告をするために必ず必要な2つのもの

    電子申告をするには必要なものがあります。

    先述した確定申告書データに「電子署名」を添付するためのブツが必要になります。

    1. マイナンバーカード(住基カードでも可能)
    2. カードリーダー

    この2つは必ず必要になります。

    この2つをそろえなければ電子申告での提出は出来ません。

    確定申告書の控えを置いておくと便利

    郵送や手渡しで確定申告書を提出する場合は、控えをもらいましょう。

    控えをもらっておくと例えば融資を受けたいときなどに金融機関に提出しなければならないなどの場面で活躍してくれます。

    手渡しの場合

    手渡しで提出する場合は確定申告書の第1表を2枚(提出用と控え用)を準備して税務署へ持っていきましょう。

    提出用の確定申告書一式を提出するのと同時に控え用の第1表も税務署の職員に渡して受付印をもらいましょう。

    郵送で提出する場合

    確定申告書を郵送で提出する場合には、郵送する際に提出用の確定申告書に加えて控え用の第1表と返信用封筒を同封します。

    これで税務署の職員の方が返信用封筒で控え用の第1表だけを返却してくれます。

    返信用封筒には切手を貼り忘れないようにしましょう。

    添付書類を確認しよう

    添付書類は提出方法によって異なります。

    電子申告は添付書類を省略できるものが多いので電子申告で出すと手軽でいいですよ。

    ただし、電子申告の場合も提出は必要ありませんが、保管しておいて、求められた場合には見せることができるようにしておかなければなりません。

    ですので、虚偽の申告は決してしてはいけませんし、添付書類である根拠資料もきっちり保管しておきましょう。

  • 自分の家で仕事をしてるのですが、自宅の家賃は経費になりますか?

    自分の家で仕事をしてるのですが、自宅の家賃は経費になりますか?

    自宅の家賃は経費になる?

    賃貸の自宅の一部を事務所として使用している場合

    副業で一番多いのはこのパターンではないでしょうか。

    賃貸の自宅の一部を仕事に利用している場合、家賃のうち一部を経費として計上することができます。

    自己所有の自宅の一部を事務所として使用

    マイホームを事務所としているパターンもあるでしょう。

    自宅所有の自宅の一部を事務所として使用している場合、家賃の支払いはありませんが住宅ローンを組んでいてローンの返済をしているケースはよくあるかと思います。

    このローンの返済は経費にはなりません。

    ローンの返済は借りたものを返しているだけだからです。

    ただし、ローンの利息などは一部を経費にすることができます。

    事務所を借りた場合

    事務所を借りた場合には、事務所の毎月の家賃が経費になります。

    契約時に敷金を支払っている場合、敷金は契約終了時に返ってくるものなので経費にはなりません。

    また契約時に礼金があれば、20万円未満のものは一括で経費にできますが、20万円以上のものについては繰延資産に該当します。

    繰延資産に該当する礼金は5年間で均等償却します。

  • 確定申告書の作成方法

    申告書の作成方法

    確定申告書を作成する方法は大きく2つあります。

    1. 手書き
    2. パソコン

    手書き

    パソコンなんてめんどう、という手書き派のあなたは、申告書を国税庁のホームページからダウンロード、または近くの税務署で様式をもらってきましょう。

    パソコン

    1. 申告書はパソコンで作成することもできます。
    2. いくつかの会計ソフトの会社から確定申告ソフトが出てるのでそれを使うのがいいかと思います。

    確定申告書はパソコンで作成しよう

    特にこだわりがないのであればパソコンで作成するのがおすすめです。

    パソコンでの申告書作成をおすすめする理由は下記の2点です。

    1. 修正がしやすい
    2. 計算ミスが起こりにくい

    作成すべき書類を確認しよう

    アフィリエイターが作成すべき確定申告書類は次のものです。

    1. 確定申告書B
    2. 収支内訳書
    3. 医療費があれば医療費の明細書

    収支内訳書を作ろう!

    白色申告の場合は収支内訳書を作成します。

    収入を集計しよう!

    経費を集計しよう!

    経費は事業に関する支払いを科目ごとに集計していきましょう。

    経費はどこまでいれていいの?

    ## 確定申告書Bの第2表を書く

    一度に全額落とせない経費は減価償却で

    30万円以上の支払いは一括で経費にならない可能性があるので注意!

    30万円以上の支払いって例えば?

    業務用のデスクやイスなどの備品を購入した場合

    新しいパソコンを購入した場合

    固定資産に計上して毎期減価償却で経費にしていく。

    減価償却ってなに?

    例えば30万円のパソコンを一括払いで購入したとします。

    30万円支払ったから30万円を経費にすることは出来ないといいました。

    なぜならパソコンは今期だけじゃなく長期に渡って利用するからです。

    何年か使う備品をたまたま今期購入しただけであって、このパソコンはこれから数年間の収益の獲得に貢献してくれます。

    だから収益に対応するようにいったん財産価値のあるものとして資産に計上してこれを毎期取り崩していくという流れになります。

    減価償却は現金の貯蓄効果がある!

  • アフィリエイトにかかった経費の資料を集めよう

    アフィリエイトにかかった経費の資料を集めよう

    アフィリエイトの節税は経費を漏れなく計上すること

    アフィリエイトに限りませんが、経費をもれなく計上することは節税につながります。

    ただし、無理やり経費を使うのが節税と言っているわけではありませんのでご留意を。

    経費を増やそうと無理やり使ってしまうと税金は減りますが、そもそもキャッシュがなくなってしまいます。

    経費の領収書は残しておく

    経費の領収書はなんらかの形で保管しておきましょう。

    領収書を保存しておく理由としては、領収書は税務署になにか言われた際に証拠資料になるからです。

    税務調査の際には必ず税務署に帳簿とその根拠資料(領収書)を見せてください、と言われます。

    このときに領収書がないと怪しまれる可能性は高いでしょう。

    信頼性を高める領収書の受け取りかた

    1. 宛名は「上様」ではなく個人名または屋号を記入してもらう。
    2. 日付も記入してもらう
    3. 支払金額が正しいか確認する
    4. 品名や但し書きを具体的に記入してもらう。あとで確認したときにどんな支払いだったのか思い出しやすくなるように記載してもらいましょう。
    5. 領収書の作成者の名前や住所が記載されているか確認する
    6. 印紙が必要な場合は印紙を貼ってもらう。

    領収書はなるべく誤魔化さず、明確にしておこう!

    領収書はなるべく明確に、ごまかした記載は避けたほうが無難です。

    明確にしておかなければ、月日が過ぎた際に何の領収書だったのかわからなくなってしまいます。

    よくわからないけれど経費としている領収書は税務署にも疑われる原因となります。

    あとで見て分かるようになるべく明確にしておくのが良いでしょう。

    接待交際費の領収書はどんなものかメモしておこう

    接待交際費については、ちゃんと支払いをしていてもその支払いが本当に事業に必要なものなのか、税務署に指摘される場合があります。

    交際費の領収書を保管する際には「いつ」「だれと」「なんのために」「いくら支払った」のかわかるようにおきましょう

    領収書に直接メモ書きをするので十分ですので後で見てなんの支払いか思い出せるようにしておきましょう。

    クレジットカード決済は二重計上に注意

    クレジットカードの支払いが二重に計上される原因

    クレジットカードの利用の流れと帳簿への記帳の流れを思い返してみると二重に計上される原因がわかります。

    クレジットカードで支払いをすると、支払い時に領収書をもらいますよね。

    領収書をもらった時点で帳簿への記帳の処理をします。

    その後、クレジットカードの利用明細が届いて、銀行口座から引き落としがあったら、この時点でまた記帳してしまうことになります。

    クレジットカードの支払いを二重に計上しないための工夫

    計上基準を決める

    クレジットカードの利用時に処理する方法

    クレジットカードの利用料金が引き落とされるときに処理する方法

    領収書がないものは出金伝票を作ろう

    領収書は税務署に対する証拠書類になるので、正しい方法で保管しておきましょうとお話しました。

    しかし、世の中には領収書がもらえない支払いもあります。

    例えば次のようなものです。

    1. 電車代、バス代などの交通費
    2. 自販機のジュース代
    3. コインロッカー利用料金
    4. 接待飲食費を割り勘でしはらったとき
    5. 領収書を無くしてしまったとき

    このような場合は領収書の代わりに出金伝票を作りましょう。

    出金伝票は文具店などで販売されています。

    この出金伝票に「支払った金額」「日付」「支払先」「支払い内容」を記載しておけばあとで何に使ったかわかるのでOKです。

    支払いが大きいものを出金伝票で処理する際には気をつけましょう。

    冠婚葬祭などの場合の支払いは大きな金額になりがちですが、このようなときは、出金伝票と合わせて、結婚式の招待状や訃報などを合わせて保管しておけばより信頼性が増すかとおもいます。

    出金伝票の書き方

     

  • ワイモバイル(旧ウィルコム)のPHSの番号ポータビリティ(MNP)の手続き方法がめんどくさい。

    ワイモバイル(旧ウィルコム)のPHSの番号ポータビリティ(MNP)の手続き方法がめんどくさい。

    どの会社も番号ポータビリティで転出してほしくないんでしょうね。

    willcom photo
    Photo by yoppy
    こんにちは!

    インベストメントイズグッド(@4xt3_tw)をご覧いただきありがとうございます。

    PHSから格安SIMカードに変えようと思い、ワイモバイル(旧ウィルコム)PHSの番号ポータビリティ(MNP)の手続きをしていたのですがなかなか面倒でした。

    番号ポータビリティの転出は大変

    携帯電話会社として番号ポータビリティは、解約に等しいですから、してほしくないのは分かりますが、ウェブサイトを見ても手続きの仕方がわからず、さすがに不親切かなと思いました。

    どこに問い合わせていいかわからない1

    まず、公式サイトで転出の手続きの方法を調べましたが、よく分かりません。

    はじめに出てくるのは「解約・MNP転出|各種お手続き|お客さまサポート|Y!mobile(ワイモバイル)」というページ。手続きの方法は書いていません。

    そして、つぎに出てくるのは「携帯電話・PHS番号ポータビリティ(MNP)を利用した解約手続き|携帯電話・PHS番号ポータビリティ(MNP)|各種お手続き|お客さまサポート|Y!mobile(ワイモバイル)」というページ。契約内容によって問い合わせ先が異なるということは、分かりました。

    そして、私はPHSを契約しているので、カスタマーセンターに電話するしか無いみたいです。ショップに行っても出来ないようです。めんどくさいですね。

    どこに問い合わせていいかわからない2

    番号ポータビリティ(MNP)をする方法は、カスタマーセンターに電話するしか無いということがわかったところで、早速電話してみました。

    機械の音声ガイドに合わせて番号を選んでいくのですが、どの番号を選んでよいのかすごく迷います。

    結局、どの番号を選んでよいのかわからずインターネットで検索することに。

    ワイモバイル(旧ウィルコム)PHSの番号ポータビリティ(MNP)転出の手続き方法まとめ

    portability photo

    問い合わせ先はカスタマーセンター

    携帯電話・PHS番号ポータビリティ_MNP_を利用した解約手続き|携帯電話・PHS番号ポータビリティ_MNP_|各種お手続き|お客さまサポート|Y_mobile(ワイモバイル)

    PHSは現状カスタマーセンターからしか番号ポータビリティの転出が出来ないようです。

    ということで、PHSから116に電話しましょう。

    音声ナビにあわせて番号を選ぶ

    カスタマーセンターに電話したら音声ナビが流れるので指示通りに番号を選んでいきます。

    番号は、1→2→3→3→2→1→#→4ケタのパスワードの順番に選びます。

    これで、取得できるはずなのですが、私の場合「自動取得が出来ないので、オペレーターに繋ぎます」という旨の案内の後、カスタマーセンターの人が対応してくれました。

    カスタマーセンターの人は丁寧に転出の手続きをして下さり、すぐにショートメールで予約番号を取得することが出来ました。

    ちなみに、この予約番号の有効期限は15日しか無いので注意しましょう。

    MNPで格安SIMにしてスマホ代を節約しよう

    毎月のスマホ代を見直して無駄な費用を削減しましょう。

    下記のサイトであなたにぴったりの格安SIMが見つかります。

     SIMフリーナビ

  • 本日は3級FP技能検定!忘れてはいけない5つのもの!

    本日は3級FP技能検定!忘れてはいけない5つのもの!

    おはようございます。

    本日はFP3級の本試験の日です。ついに来てしまいました。

    3級FP技能検定

    持ち物最終チェック!

    最後に忘れ物が無いか確認しましょう。出来れば前日に準備は終わらせたいですね。私は前日に準備しました。

    受験票

    受験票は絶対忘れてはいけないですね!もし受験票を忘れてしまっても焦らないでください!担当の方にその旨伝えて、手続きをしてもらえば受験できます。

    筆記用具

    筆記用具は当然必要でしょう!これはそのへんで買えるのでそこまで神経質にならなくてもOK!

    電卓

    準備しているときに気づいたのですが、FP検定は電卓を持ち込めるのですね。自分が使い慣れた電卓を使用するようにしましょう!私はシャープの電卓を持っていきます。

    本人確認書類

    いちばん忘れがちなのは本人確認書類でしょう。免許証、学生証など、自分が持っている本人確認書類は何なのか確認して、忘れないように準備しましょう。

    ひとこと

    それでは、行ってきます。今回受験される方は、一緒にがんばりましょう。FP検定は6割取った人が全員合格になるようなので競争試験ではありません。みんなで合格を勝ち取りましょう!

     

  • 税理士試験の願書を提出してきました!注意すべきことをメモしておきます。

    税理士試験の願書を提出してきました!注意すべきことをメモしておきます。

    こんにちは。

    税理士試験の願書を提出してきました。

    毎年恒例!願書提出はめんどくさい。

    私は毎年感じるのですが、税理士試験の願書は複雑で分かりにくいです。何が必要なのかどこに何を書けばいいのかわかりにくい!

    願書提出前最終チェック!

    提出しなければならない書類は、以下4点です。

    受験願書

    横長の書類の左の部分です。収入印紙の貼り忘れが無いようにしましょう。この書類の記入はそんなに苦労しないと思います。

    受験申込書

    横長の書類の右の部分です。毎年この書類の記入には骨が折れます。めんどくさいです。受験案内10~11ページあたりをしっかり読んで確認しましょう。

    受験票

    ハガキのことです。52円切手を貼り忘れないようにしましょう。

    受験資格を有することを証する書面

    この書類がややこしいです。受験者によって該当する書類が異なります。受験経験者であればこれまでの受験票などを提出すればいいです。初受験の方は自分が何を提出しなければならないのか受験案内4~5ページ当たりをしっかり読んで確認しましょう。

    ひとこと

    願書提出期間は23日までなので気をつけたいです。ほとんどの方には関係のないことですが、今年は受験地が「大阪」から「大阪または兵庫」となっており、どうなるのか気になるところです。